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Cuando ya pensaba que lo había visto todo, me llega el caso de una empresa con decenas de millones de euros de facturación.
En una compañía que mueve esas cifras, el CEO suele dormir tranquilo si tiene una buena directora financiera.
Cada mes, la directora financiera enviaba al CEO los modelos tributarios presentados en Hacienda.
Adjuntaba el PDF.
Todo parecía normal.
Los números cuadraban.
Los modelos tenían su formato oficial.
El CEO archivaba el correo pensando que todo estaba bajo control.
En
algún momento, alguien del departamento de administración, a petición
del CEO, decidió comprobar uno de los modelos en los que había que hacer
una rectificación.
Y ahí empezó la fiesta.
Los modelos que constaban en Hacienda no coincidían con los que el CEO había recibido por email.
No era un error de cálculo.
No era una rectificación posterior.
Era algo mucho más sencillo.
Los PDFs enviados por correo al CEO habían sido modificados.
Visualmente parecían modelos oficiales.
Pero el contenido no coincidía con los realmente presentados.
Mi trabajo como perito TIC en este caso consistió:
Primero, en certificar los correos electrónicos recibidos por el CEO. Fecha de envío. Remitente. Contenido.
Después,
en analizar los PDFs adjuntos en los correos.Los metadatos, la
estructura del archivo y ciertas inconsistencias internas dejaban claro
que aquellos documentos no eran las copias originales generadas por el
sistema de presentación tributaria.
En paralelo, se obtuvieron los modelos auténticos presentados ante la Agencia Tributaria.
Compararlos fue suficiente.
Los
documentos enviados al CEO habían sido alterados para mostrar una
realidad fiscal distinta a la que realmente se había declarado.
Digamos que la directora financiera tuvo que elegir a quién engañar.
A su empresa.
O a la Agencia Tributaria.
Y tomó una decisión.
No fue la peor decisión desde un punto de vista estratégico.
Porque
intentar engañar a Hacienda, pensó con buen criterio, puede ser como
intentar esconderse de unos boinas verdes con recursos bélicos y de
inteligencia ilimitados.
La empresa, en cambio, tenía recursos limitados…
Sí, no se equivocaba en esta evaluación....
Pero
por desgracia para ella, esos recursos limitados fueron más
que suficientes para que su historia de creatividad fiscal acabase mal.
Ese es mi trabajo.
Soy ingeniera de telecomunicación y trabajo desde hace 8 años en casos como este.
Si eres abogado y tienes alguna situación parecida a esta, contáctame en el enlace de abajo para contratar mis servicios.
Nos vemos en los juzgados
Ainoa Celaya
Decana del Colegio Oficial de Ingenieros de Telecomunicación (Demarcación de Andalucía Oriental y Melilla)
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¡Gracias!
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