jueves, 31 de marzo de 2022

elSiglodeDurango.com.mx: “Desinflaba” el precio de los neumáticos: en 6 meses le robó $400 mil a su patrón en una llantera

DURANGO, DGO., jueves 31 de marzo de 2022, actualizada 07:34

La Fiscalía General del Estado de Durango (FGE) informó sobre la vinculación a proceso de Jesús Isaías, de 24 años de edad, por su probable responsabilidad en el delito de administración fraudulenta, cometido en agravio de la empresa denominada Ideal Llanta, ubicada en la colonia 16 de Septiembre de esta ciudad.

De acuerdo con los datos que integran la carpeta de investigación, el ilícito se cometió entre el mes de noviembre del año 2020 y mayo del 2021, periodo en el cual Jesús Isaías fungió como empleado de dicha empresa, y donde a través de una auditoría interna se comprobó que manipuló, con ánimo de sustraer una fuerte cantidad de dinero, los ingresos de diversas ventas de la citada negociación, reportando cantidades inferiores a las reales, causando con ello perjuicio al patrimonio del negocio.

Ante la denuncia de hechos, la Agente del Ministerio Público adscrita a la Unidad de Investigación Especializada en Delitos de Robo, inició las investigaciones correspondientes, permitiendo que se realizara un dictamen pericial contable, y el que arrojó un faltante de 411 mil 779 pesos.

Lo anterior, derivó en la orden de aprehensión girada por un Juez de Control, misma que fue cumplimentada por elementos adscritos a la Unidad de Mandamientos Judiciales, quienes trasladaron e internaron a Jesús Isaías en el Centro de Reinserción Social No. 1 de Durango.

Finalmente, se llevó a cabo la audiencia de vinculación a proceso, en la que dicha autoridad penal le ordenó la medida cautelar de prisión preventiva, otorgando como plazo, un mes para el cierre de la investigación complementaria.

martes, 29 de marzo de 2022

COPE.es: Peritos de caso Plus Ultra ratifican informes y difieren en estado de empresa

Peritos de caso Plus Ultra ratifican informes y difieren en estado de empresa - Economía - COPE 
Los peritos del caso que investiga la concesión de 53 millones de euros en ayudas públicas a la aerolínea Plus Ultra han ratificado este martes las conclusiones de sus respectivos informes, en los que difieren acerca de si la compañía cumplía o no con los requisitos para acceder a esta financiación.
29 mar 2022 - 15:11

Según han informado fuentes jurídicas, los peritos designados por el Juzgado de Instrucción número 15 de Madrid han insistido en que Plus Ultra era una empresa con visos de insolvencia a cierre de 2019, lo que habría conllevado no poder optar a los fondos, una opinión que ha sido rechazada por los expertos de la SEPI.

Es la segunda vez que los peritos ratifican sus informes ante la titular del juzgado, Esperanza Collazos, que mandó repetir la prueba debido a fallos técnicos en el sonido de la grabación del primer careo, que tuvo lugar el pasado 18 de enero.

Como en aquella ocasión, los peritos designados por la juez han asegurado que la aerolínea tenía problemas a finales de 2019, una situación que tendría que haberla excluido de recibir las ayudas del Fondo de Apoyo a la Solvencia, aprobado por el Gobierno y ejecutado por la SEPI durante la crisis del coronavirus, para compañías afectadas por los efectos económicos de la pandemia.

Es más, ha explicado la vicesecretaria nacional jurídica de VOX, Marta Castro, en declaraciones a los medios, han aseverado, a preguntas suyas, que si no hubiera existido la "operación de maquillaje de cuentas con el crédito participativo", la empresa posiblemente habría tenido que ser resuelta "puede que por un concurso de acreedores".

Todo lo contrario han manifestado los asesores de la SEPI, Deloitte y DC Advisors, que han reiterado, al igual que ya hicieran en enero, que la aerolínea no estaba en causa de disolución en el momento en el que obtuvieron las ayudas.

En un comunicado, Plus Ultra recalca que "las conclusiones de la repetición del careo entre peritos no han aportado elemento alguno que pudiera conducir a dudar de la situación de 'empresa no en crisis' al cierre de 2019".

En su opinión, "no hay tampoco elementos que demuestren que no se cumpliera con los requisitos", sino que se trata "de una cuestión subjetiva", por lo que "no puede resultar suficiente para apreciar, ni siquiera indiciariamente, ningún hecho punible penalmente".

Respecto al préstamo participativo recibido por la compañía en 2018, de cuyo origen y naturaleza desconfían las acusaciones, Plus Ultra entiende que los peritos "han defendido su carácter, aportando numerosos argumentos de carácter mercantil, contable y legal".

En este sentido, recuerda que "la naturaleza participativa también fue validada igualmente por el auditor de cuentas de la aerolínea y por la propia Agencia Estatal de Seguridad Aérea (AESA)".

VOX PEDIRÁ LA COMPARECENCIA DE PLUS ULTRA

Tras el careo de los peritos, Castro ha anunciado que VOX, que figura en la causa como acusación popular, solicitará la comparecencia del representante legal de Plus Ultra para que explique los "intríngulis de las operaciones contables y societarias que llevaron a que (la compañía) se pudiera presentar como candidata" a los fondos.

Los hechos se remontan al 9 de marzo de 2021, fecha en la que el Gobierno dio luz verde a la ayuda a Plus Ultra con 53 millones de euros en préstamos del Fondo de Apoyo a la Solvencia de las Empresas Estratégicas de la SEPI.

Esto suscitó las críticas de sus competidores y de los partidos de la oposición, entre ellos el PP, que solicitó la creación de una comisión de investigación en el Congreso al considerar que es una empresa española "no estratégica", con gran peso de capital venezolano y panameño.

Un mes más tarde, el juzgado de Instrucción número 15 de Madrid abrió diligencias contra el que fuera presidente en funciones de la SEPI, Bartolomé Lora, y el consejo de administración del organismo tras una denuncia del sindicato Manos Limpias por presunta malversación.

Desde entonces, Plus Ultra ha respaldado la legalidad del proceso de concesión, en el que "se cumplían todos los requisitos de elegibilidad" que exige la normativa, y fueron "totalmente transparentes en la documentación aportada al expediente de la ayuda pública".

Para la aerolínea, mantener la causa abierta, cuando hasta la propia Fiscalía ha solicitado su archivo, "prolonga injustamente el daño a la reputación de la compañía", al utilizarse "instrumentalmente" por parte de "determinados partidos políticos" para atacar su "solvencia o capacidad". EFE

laInformación.com: Luksic gana la batalla y tendrá acceso al informe de la multa a PwC por Popular

El Consejo de Transparencia insta de nuevo al ICAC, adscrito al Ministerio de Economía, a enviar a Aeris Invest el texto completo de la sanción de 2016 a la auditora y el informe interno en que se basa la multa. 
Tania Rodríguez Cruybeeck   NOTICIA 29.03.2022 - 04:30h 
 
 
Aeris Invest, el vehículo de inversión de Andrónico Luksic -antiguo accionista de Banco Popular-, logra el respaldo del Consejo de Transparencia y Buen Gobierno. El magnate chileno recibirá de manos del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC) el texto de la resolución sancionadora impuesta por el organismo adscrito al Ministerio de Asuntos Económicos en 2016 a la firma de auditoría PwC y a su socio auditor José María Sanz Olmeda. También accederá al informe interno con la propuesta en que se basa la multa administrativa por infracción grave, al haber incurrido en un incumplimiento de las normas de auditoría susceptible de tener un efecto significativo sobre el resultado de sus trabajos para la entidad resuelta (Popular) y posteriormente adquirida por el simbólico precio de un euro por Banco Santander en 2017.

Transparencia estima de nuevo, aunque esta vez parcialmente, la petición de Aeris Invest, e insta al ICAC a que entregue la documentación. Esta nueva resolución, consultada por La Información, llega después de que el Juzgado Central de lo Contencioso-Administrativo número 4 de la Audiencia Nacional anulara en febrero de 2021 el anterior fallo sobre esta misma cuestión, dictado en 2019, al entender que el Consejo de Transparencia vulneró el derecho de PwC por no darle audiencia antes de tomar su decisión de obligar a Economía a hacer pública la documentación. 

La Subdirección General de Reclamaciones dio entonces audiencia a PwC, que presentó una batería de alegaciones este pasado verano en contra de que Aeris Invest pudiera acceder a la resolución sancionadora. Tras analizar el argumentario, Transparencia ha reiterado su primera resolución, si bien en esta ocasión aclara que debe eliminarse aquella información que el ICAC considere que, a su juicio, puede lesionar los intereses económicos y comerciales de PwC. También pide suprimir las firmas manuscritas. 

En su escrito, PwC quiso hacer entender al Consejo de Transparencia que no debía dar acceso a estos informes a la familia Luksic por el propio carácter confidencial de los trabajos del ICAC, de modo que bastaría con el mero mecanismo de publicidad de las resoluciones ejecutivas a través del Boletín Oficial del Estado (BOE). Pero PwC va más allá. En su opinión, el propósito de la solicitud de Aeris Invest para el acceso a la información, por muy legítima que sea, no justificaría la autorización a los archivos. En su solicitud ante Transparencia, el chileno pide que se liberen del secreto estos informes debido a que permitirían dar lucidez a la investigación sobre el descalabro y hundimiento del Popular.

La familia Luksic llevó a cabo diversas inversiones en la entidad quebrada entre enero y junio de 2017 hasta elevar su participación al 3,458%. El 6 de junio de ese mismo año llegaría la decisión de la Junta Única de Resolución (JUR) que dio mandato al Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (FROB) para ejecutar la amortización de la totalidad de las acciones de la entidad. Luksic opina que desde entonces no se ha publicado "información suficiente sobre las actuaciones previas llevadas a cabo por los organismos europeos y nacionales de supervisión". 

PwC cree que el magnate chileno quiere usar la vía de transparencia para fiscalizar la actuación de los poderes públicos y erosionar la tutela judicial de los imputados en la vía penal

Según PwC, Aeris Invest quiere utilizar esta vía para satisfacer unos intereses privados, que no son otros que los de aglutinar nuevos documentos con los que poder defenderse en el procedimiento judicial penal y civil que tiene planteado en la Audiencia Nacional como perjudicado junto a grandes fondos como Pimco, Algebris, Anchorage Capital y Cairn Capital y que está en manos del magistrado José Luis Calama. "Lo que no es admisible, ni debe amparar el Consejo (...), es una investigación paralela y parcial para ser utilizada en beneficio propio en estos procedimientos judiciales", apunta la firma auditora, que está personada en calidad de imputada. 

Está convencida de que el magnate chileno quiere utilizar "torcidamente" este cause que brinda la Ley de Transparencia para fiscalizar la actuación de los poderes públicos y no como atajo para obtener información de los sujetos supervisados o del ICAC. "Pretende acceder a información de particulares que de otro modo no tendría, constituyendo un abuso de derecho", remarca, añadiendo que es "evidente la contraposición de intereses" entre ambos, más aún con este procedimiento judicial por medio, sobre todo porque la solicitud por esta vía afecta a un informe de auditoría que no es objeto de la investigación judicial. Calama ha rechazado expresamente extender la investigación a hechos anteriores a la ampliación de capital de 2016.

Entre sus alegaciones para dar carpetazo a esta solicitud, PwC subraya que Aeris Invest lo único que quiere es acceder a datos sensibles que pueda erosionar su posición jurídica o, tal vez, de la propia entidad, que en este caso sería Banco Santander como sucesor personado por su responsabilidad civil subsidiaria. Tiene claro que su ánimo no es el de un observador neutral preocupado por la transparencia de los poderes públicos y esta simple posibilidad que puede plantearse ya lo considera suficiente para rechazar el levantamiento de la confidencialidad en los informes. 

Transparencia está seguro de que no se perjudica ningún interés y considera que con su acceso se aboga por una mejor fiscalización de la actividad pública

El Consejo de Transparencia, no obstante, está seguro de que no se perjudican los intereses de PwC ni de Banco Popular, debido a que lo que se pide es acceso a la totalidad de un informe del que se ha publicado un extracto y la propuesta de resolución, no el expediente sancionador, donde sí puede existir información sensible. Además, entiende que acceder a documentos que forman parte de un expediente sancionador instruido en relación con los trabajos de auditoría de una entidad de interés público es una finalidad lo "suficientemente acreditativa del control", abogando por una mejor fiscalización de la actividad pública para contribuir a la necesaria regeneración democrática, promoviendo la eficiencia y eficacia del Estado y favoreciendo así el crecimiento económico. 

Tampoco encuentra que quede suficientemente acreditado que se perjudique la igualdad de las partes en los procesos judiciales, la tutela judicial efectiva o las funciones supervisoras y de control de ICAC. Por ello, José Luis Rodríguez Álvarez, presidente del Consejo de Transparencia, ha decidido estimar -con la limitación de aquella información que pueda lesionar a PwC- la solicitud de la familia Luksic, una de las mayores fortunas de Chile y dueña de importantes mineras, bancos o medios de comunicación, poniendo fin a la vía administrativa de este caso que se abrió por primera vez en 2019. Sin embargo, otra vez se podrá interponer recurso en caso de que PwC vuelva a considerar que es contraria a sus alegaciones o Aeris Invest si quiere acceder a la parte de la información a la que se le veta.

miércoles, 23 de marzo de 2022

HazRevista.org: ¿Es ético nombrar como consejero a tu antiguo auditor? (artículo)

¿Es ético nombrar como consejero a tu antiguo auditor? - Revista Haz
Sobre el nombramiento de Germán de la Fuente como consejero independiente del Banco de Santander, tras trece años siendo el responsable de auditar la información económica de la entidad financiera.

Un lector de nuestra revista nos planteaba esta pregunta aludiendo a la reciente decisión del Banco de Santander de nombrar a Germán de la Fuente como consejero independiente, habida cuenta que había sido el responsable de auditar la información económica de la entidad financiera durante trece años (2002 a 2015).

Pues bien, lo primero que hay que decir es que la pregunta no admite una contestación categórica, como, por otra parte, casi ninguna cuestión de similar naturaleza. La respuesta va depender de las circunstancias concretas y, también, de la historia entre las dos partes ‘afectadas’.

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HazRevista.org: ¿Es ético nombrar como consejero a tu antiguo auditor? (YouTube)

¿Es ético nombrar como consejero a tu antiguo auditor? - YouTube


Javier Martín Cavanna analiza en la sección 'Sin tapujos' la reciente decisión del Banco de Santander de nombrar a Germán de la Fuente como consejero independiente, habida cuenta que había sido el responsable de auditar la información económica de la entidad financiera en Deloitte durante trece años (2002 a 2015).

jueves, 17 de marzo de 2022

BNFIX: Presentación de la Guía para pymes, Información Sostenible a través de indicadores (Youtube)


La sede del Consejo General de Economistas fue el escenario de presentación, el 10 de marzo pasado, de la Guía para la emisión y verificación de Información Sostenible a través de indicadores medioambientales, sociales y de gobernanza para pymes. En la presentación participó, en representación de BNFIX Global, el socio y responsable de calidad, Txema Valdecantos.

La guía, impulsada por BNFIX Global junto con la Universidad del País Vasco, es de aplicación voluntaria. Los indicadores que incluye han sido propuestos por las propias pymes, mediante las respuestas obtenidas a través de una encuesta realizada por la universidad, que ha seleccionado 20 indicadores verificables y comparables

Mediante esta guía, desde BNFIX pretendemos acercar de una manera efectiva y directa a nuestros clientes, los beneficios y el interés que representa el Informe de Sostenibilidad, ya que puede ayudar a la empresa a ahorrar costes, mejorar su imagen corporativa y reputacional, adaptarse a futuras normativas, etcétera. Además, ayudan a avanzar en la consecución de los 17 Objetivos de Desarrollo Sostenible de la Agenda 2030. La guía quiere ser muy práctica y propone un informe en formato de una página similar al de un balance.

miércoles, 16 de marzo de 2022

CEF/Udima: Presentación del libro "Ley y reglamento de auditoría de cuentas" (YouTube)

Presentación libro | Ley y reglamento de auditoría de cuentas - YouTube

La presente obra tiene por objeto la exposición detallada de los distintos aspectos que regulan la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditoría de Cuentas y el Reglamento que la desarrolla, aprobado por Real Decreto 2/2021, de 12 de enero. Dicha regulación se justifica por la función de interés público que desempeña la actividad de auditoría de cuentas, encaminada a proteger a los terceros que se relacionan con la entidad auditada cuya información económico-financiera publicada se audita y a asegurar que el informe de auditoría de cuentas sea aceptado con plenas garantías. Se examina desde el régimen de acceso a su ejercicio hasta la supervisión pública, pasando por aspectos relacionados con su ejercicio, como son el deber de independencia, el informe de auditoría, la contratación, las normas de organización interna y de los trabajos de los auditores, o los deberes y responsabilidades que asumen. Asimismo, se tratan los requisitos exigidos a quienes auditan entidades de interés público. El estudio y tratamiento sigue un enfoque analítico y práctico, incorporando para facilitar el conocimiento y aplicación de la normativa las resoluciones del ICAC, relacionadas con los requisitos de formación teórica y práctica exigidos para acceder al ROAC, y con la formación continuada; las Normas Internacionales de Auditoría adaptadas para su aplicación en España (NIA-ES), referidas a la emisión del informe de auditoría de cuentas y a los sistemas de control de calidad interno; los criterios contenidos en las consultas publicadas por el ICAC y en las guías emitidas por el CEAOB; la jurisprudencia del Tribunal Supremo y otros pronunciamientos judiciales; y ejemplos prácticos, gráficos y cuadros-resumen. Por todo ello, esta obra constituye una referencia y manual de consulta tanto para quienes serán futuros auditores en su proceso de formación como para quienes se dedican de forma efectiva a su ejercicio, que también encontrarán en su contenido criterios y elementos de juicio útiles en las distintas cuestiones suscitadas en la práctica diaria. Programa 19:00 Presentación inicial: Arancha De las Heras Garcia, Presidenta de UDIMA y Responsable editorial del CEF. 19:05 Intervención inicial: Santiago Durán Domínguez, Presidente del ICAC. 19: 20 Presentación del libro: Enrique Rubio Herrera, autor principal y coordinador del libro. Expresidente del ICAC. 20: 00 Intervención final: Emilio Álvarez Pérez-Bedia, Presidente del Registro de Economistas Auditores del Consejo General de Economistas. 20: 10 Cierre a cargo de Arancha De las Heras Garcia.